- Menu przedmiotowe
- Prawo lokalne
- Zarządzenia Burmistrza
- Zarządzenia Burmistrza Sandomierza - 2021 rok
ZARZĄDZENIE NR 182/2021/SK Burmistrza Miasta Sandomierza z dnia 10 sierpnia 2021 roku
ZARZĄDZENIE NR 182/2021/SK
Burmistrza Miasta Sandomierza
z dnia 10 sierpnia 2021 roku
w sprawie opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Sandomierz
Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy o samorządzie gminnym (tj. Dz. U. z 2021 r. poz. 305 ) art. 234 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2019 r. poz. 869 )oraz § 2 ust. 1 Uchwały Nr LXIII/812/2018 Rady Miasta Sandomierza z dnia 22 sierpnia 218 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej gminy Sandomierz zarządza co następuje:
§ 1
1.Naczelnicy i kierownicy komórek organizacyjnych Urzędu Miejskiego w Sandomierzu, kierownicy jednostek organizacyjnych gminy, oraz instytucji kultury opracują materiały planistyczne do projektu budżetu gminy na kolejny rok budżetowy
2.Przy opracowaniu planów należy uwzględnić podstawowe wskaźniki, dane, prognozy, przepisy i postanowienia zawartych umów oraz założenia i kierunki polityki społeczno-gospodarczej państwa i gminy na nadchodzący rok budżetowy, a w szczególności dotyczące:
- przewidywanych podwyżek cen towarów, robót i usług,
- zakładanej stopy inflacji,
- polityki dotyczącej kształtowania wynagrodzeń,
- organizowanie prac interwencyjnych i robót publicznych,
- zasad i warunków przyznawania dotacji na zadania zlecone i własne,
- zasad i warunków pozyskiwania środków finansowych z funduszy europejskich,
- zasad sprzedaży i dzierżawy mienia komunalnego,
- stosowania ustawy o zamówieniach publicznych.
3.Podstawą planowania dochodów i wydatków na kolejny rok budżetowy jest przewidywane wykonanie dochodów budżetowych w roku poprzedzającym rok budżetowy.
4.Szacowanie wydatków powinno się opierać na zasadach ostrożności, celowości, gospodarności i uzyskania optymalnych efektów z poniesionych nakładów. W trakcie planowania i realizacji budżetu obowiązują przepisy dotyczące gospodarki finansowej i zasad odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych .
§ 2
1.Dochody z majątku gminy powinny uwzględniać:
- roczne raty z tytułu sprzedaży w latach ubiegłych lokali, budynków i gruntów,
- dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania w prawo własności,
- proponowanych do sprzedaży składników mienia ( budynki, lokale, grunty) wraz z ich wstępną wyceną,
- planowane wpływy na poczet zaległości
2.Dochody własne, dla których stosuje się przepisy Ordynacja podatkowa powinny być szacowane na poziomie przewidywanego wykonania z bieżącego roku, z uwzględnieniem planowanych zmian wysokości stawek podatkowych i stawek opłat oraz wpływów na poczet zaległości podatkowych,
3.Udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych, subwencje na podstawie zawiadomienia otrzymanego z Ministerstwa Finansów o wysokości wstępnych wielkości wynikających z projektu ustawy budżetowej na kolejny rok budżetowy,
4.Dotacje z budżetu państwa na realizację zadań własnych i zleconych w wysokości wynikającej z zawiadomień Wojewody Świętokrzyskiego i Krajowego Biura Wyborczego
5.Pozostałe dochody w oparciu o wydane decyzje i sporządzone kalkulacje.
§ 3
1.Planowanie wydatków na nowy rok budżetowy oparte jest na przewidywanym wykonaniu budżetu w roku poprzedzającym nowy rok budżetowy, które jednocześnie stanowi podstawę obliczania limitów wydatków bieżących.
2.Wydatki budżetowe podlegają ograniczeniom formalno-prawnym wynikającym z art. 242 i 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Reguła wydatkowa określona w art. 242 ustawy nakazuje zachowanie zasady zrównoważonego budżetu bieżącego, co oznacza, że planowane i wykonane wydatki bieżące nie mogą przekroczyć planowanych i wykonanych dochodów bieżących powiększonych o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki.
3.Kalkulację wydatków należy sporządzić w sposób racjonalny i celowy z uwzględnieniem w pierwszej kolejności zadań obligatoryjnych, zleconych i kontynuowanych wynikających z zawartych umów. Ustala się następujący priorytet wydatków budżetowych:
- zabezpieczenie środków finansowych na zadania budżetowe dla jednostek organizacyjnych gminy na poziomie zapewniającym ich sprawne i nieprzerwane funkcjonowanie,
- zapewnienie środków na zadania wynikające z zawartych umów,
- zapewnienie środków na wieloletnie programy, projekty lub zadania ujęte w aktualnym wykazie przedsięwzięć do Wieloletniej Prognozy Finansowej,
- zapewnienie środków na remonty i naprawy zabezpieczające mienie gminy,
4.Wydatki rzeczowe planuje się na podstawie przewidywanego wykonania roku bieżącego, pomniejszonego o jednorazowe wydatki w bieżącym roku, z uwzględnieniem dodatkowych zadań roku przyszłego.
5.Wynagrodzenia i składki od nich naliczone określa się wg przewidywanego stanu zatrudnienia na dzień pierwszego września bieżącego roku budżetowego, biorąc pod uwagę skutki finansowe planowanych zmian organizacyjnych do końca roku oraz planowanych zmian stanu zatrudnienia w trakcie nowego roku budżetowego.
6.Wydatki majątkowe oraz wydatki na remonty (wykaz zadań remontowych) z uwzględnieniem inwestycji i remontów rozpoczętych.
7.Wydatki na programy realizowane przy udziale środków zewnętrznych, zgodnie z zawartymi umowami z uwzględnieniem programów w trakcie realizacji.
§ 4
1.Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej należy sporządzić w formie tabelarycznej a ich kalkulację w formie opisowej na odpowiednich drukach stanowiących załączniki do niniejszego zarządzenia. Część opisową należy opracować z podziałem na zadania własne i zlecone.
2.Dopuszcza się możliwość dołączenia innych druków, które zdaniem sporządzających są niezbędne przy projektowaniu budżetu.
3.Materiały planistyczne do projektu budżetu powinny być sporządzone w układzie klasyfikacji budżetowej, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych .
4.Wyliczenia dochodów i wydatków w poszczególnych paragrafach należy w miarę możliwości zaokrąglić do 100 zł.
5.Ustala się wzory materiałów planistycznych do projektu budżetu gminy zgodnie z załącznikami do niniejszego zarządzenia:
- Załącznik nr 1- projekt planu dochodów na rok …,
- Załącznik nr 2 - projekt planu wydatków na rok …,
- Załącznik nr 3- zatrudnienie i wynagrodzenie w jednostce Urząd Miejski Sandomierz
- Załącznik nr 4 - wykaz zadań inwestycyjnych planowanych do realizacji w roku …,
- Załącznik nr 5 - wykaz remontów zaplanowanych do realizacji w roku…,
- Załącznik nr 6 - projekt planu przychodów i kosztów zakładu budżetowego na rok …
- Załącznik nr 7- projekt planu przychodów i kosztów instytucji kultury na rok …,
- Załącznik nr 8 - dotacje dla niepublicznych jednostek oświatowych na rok ….,
- Załącznik nr 9 - dochody z tytułu opłat za pozwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych i wydatki związane z przeciwdziałaniem alkoholizmowi i narkomanii na rok …. ,
- Załącznik nr 10- dochody i wydatki związane z gospodarowaniem odpadami komunalnymi, dochody i wydatki z opłat i kar za korzystanie ze środowiska na rok …. ,
- Załącznik nr 11- wykaz dotacji celowych na realizację zadań publicznych na rok ….,
- Załącznik nr 12 - wykaz programów i projektów realizowanych przy współudziale środków europejskich na rok …,
- Załącznik nr 13 – Zestawienie zwrotu kosztów utrzymania dzieci w przedszkolach i żłobkach na rok …,
- Załącznik nr 14 - wniosek do budżetu w sprawie przyznania / zabezpieczenia środków w budżecie na rok …,
6.Naczelnicy i kierownicy komórek merytorycznych urzędu oraz kierownicy jednostek organizacyjnych gminy do 30 września przygotowują materiały planistyczne i po uzgodnieniu z Burmistrzem Miasta przedkładają je Skarbnikowi Gminy do 08 października roku poprzedzającego rok budżetowy. Na podstawie przedłożonych materiałów planistycznych Skarbnik Gminy opracuje zbiorcze zestawienia prognozowanych dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów które to zestawienie posłuży do opracowania projektu budżetu.
§ 5
Wykonanie zarządzenia powierza się kierownikom i naczelnikom, komórek merytorycznych Urzędu Miejskiego w Sandomierzu, kierownikom jednostek organizacyjnych gminy, Dyrektorom Instytucji Kultury, Skarbnikowi Miasta Sandomierza .
§ 6
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.