Przejdź do treści strony Przejdź do menu Przejdź do wyszukiwarki Przejdź do mapy biuletynu
Kontrast:
Rozmiar czcionki:
Odstępy:
Reset:
Lektor:

ZARZĄDZENIE NR 182/2021/SK Burmistrza Miasta Sandomierza z dnia 10 sierpnia 2021 roku

ZARZĄDZENIE  NR  182/2021/SK

Burmistrza Miasta Sandomierza

z dnia 10 sierpnia  2021 roku

w sprawie opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Sandomierz

Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy o samorządzie gminnym (tj. Dz. U. z 2021 r. poz. 305 )  art. 234 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2019 r. poz. 869 )oraz § 2 ust. 1 Uchwały Nr LXIII/812/2018  Rady Miasta Sandomierza z dnia 22 sierpnia 218 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej  gminy  Sandomierz zarządza co następuje:

§ 1

1.Naczelnicy i kierownicy komórek organizacyjnych Urzędu Miejskiego w Sandomierzu, kierownicy  jednostek  organizacyjnych gminy, oraz  instytucji kultury opracują materiały planistyczne do projektu budżetu gminy na kolejny  rok budżetowy

2.Przy  opracowaniu  planów  należy uwzględnić  podstawowe wskaźniki, dane, prognozy, przepisy  i postanowienia zawartych  umów  oraz  założenia i kierunki  polityki  społeczno-gospodarczej państwa i  gminy  na nadchodzący  rok budżetowy,  a w szczególności  dotyczące:

  • przewidywanych podwyżek cen  towarów, robót i usług,
  • zakładanej  stopy  inflacji,
  • polityki  dotyczącej  kształtowania wynagrodzeń,
  • organizowanie  prac interwencyjnych i robót publicznych,
  • zasad i warunków  przyznawania dotacji na zadania  zlecone i własne,
  • zasad i warunków  pozyskiwania  środków  finansowych  z funduszy europejskich,
  • zasad sprzedaży i dzierżawy mienia komunalnego,
  • stosowania  ustawy o zamówieniach publicznych.

3.Podstawą planowania dochodów i wydatków na kolejny rok budżetowy jest przewidywane  wykonanie  dochodów  budżetowych  w roku poprzedzającym rok  budżetowy.

4.Szacowanie wydatków  powinno się opierać na zasadach ostrożności, celowości, gospodarności i uzyskania  optymalnych efektów z poniesionych  nakładów. W trakcie planowania i realizacji  budżetu obowiązują przepisy dotyczące gospodarki  finansowej i zasad odpowiedzialności  za naruszenie  dyscypliny finansów  publicznych .

§ 2

1.Dochody z majątku gminy powinny uwzględniać:

  • roczne raty z tytułu sprzedaży w latach ubiegłych lokali, budynków i gruntów,
  • dochody z tytułu przekształcenia  prawa użytkowania w prawo własności,
  • proponowanych do sprzedaży składników mienia ( budynki, lokale, grunty) wraz z ich wstępną wyceną,
  • planowane wpływy  na poczet  zaległości

2.Dochody  własne, dla których stosuje się przepisy Ordynacja podatkowa powinny być szacowane na poziomie przewidywanego wykonania z bieżącego roku,  z uwzględnieniem planowanych zmian wysokości stawek podatkowych i stawek opłat oraz wpływów na poczet zaległości podatkowych,

3.Udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych,  subwencje na podstawie zawiadomienia otrzymanego  z  Ministerstwa  Finansów    o  wysokości wstępnych  wielkości  wynikających z projektu ustawy budżetowej na kolejny  rok budżetowy,

4.Dotacje z budżetu państwa na realizację zadań własnych i zleconych w wysokości wynikającej z  zawiadomień Wojewody Świętokrzyskiego i Krajowego  Biura Wyborczego

5.Pozostałe dochody w oparciu o wydane decyzje i  sporządzone kalkulacje.

§ 3

1.Planowanie wydatków na nowy rok budżetowy oparte jest na przewidywanym wykonaniu  budżetu w  roku poprzedzającym  nowy rok budżetowy, które jednocześnie stanowi  podstawę  obliczania  limitów wydatków bieżących.

2.Wydatki  budżetowe podlegają  ograniczeniom  formalno-prawnym wynikającym        z art. 242 i 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r.  o finansach publicznych. Reguła  wydatkowa określona  w art. 242  ustawy  nakazuje zachowanie  zasady zrównoważonego  budżetu bieżącego, co oznacza, że planowane  i wykonane wydatki bieżące  nie  mogą przekroczyć  planowanych i wykonanych dochodów  bieżących powiększonych  o  nadwyżkę budżetową z   lat ubiegłych  i wolne środki.

3.Kalkulację wydatków  należy sporządzić w sposób racjonalny i  celowy  z uwzględnieniem w pierwszej kolejności zadań obligatoryjnych, zleconych i kontynuowanych wynikających z zawartych  umów.  Ustala się  następujący  priorytet wydatków  budżetowych:

  • zabezpieczenie  środków finansowych  na zadania  budżetowe dla jednostek  organizacyjnych gminy na poziomie zapewniającym ich  sprawne   i nieprzerwane funkcjonowanie,
  • zapewnienie środków  na zadania  wynikające z zawartych umów,
  • zapewnienie środków na  wieloletnie programy, projekty  lub zadania ujęte w aktualnym  wykazie przedsięwzięć  do Wieloletniej  Prognozy Finansowej,
  • zapewnienie środków na remonty i  naprawy zabezpieczające mienie  gminy,

4.Wydatki rzeczowe planuje się na podstawie  przewidywanego wykonania  roku bieżącego, pomniejszonego o jednorazowe wydatki  w bieżącym roku, z uwzględnieniem dodatkowych zadań roku  przyszłego.

5.Wynagrodzenia i składki od nich naliczone określa się wg przewidywanego stanu zatrudnienia na dzień pierwszego września bieżącego roku budżetowego, biorąc pod uwagę skutki  finansowe planowanych zmian organizacyjnych do  końca roku oraz planowanych zmian stanu zatrudnienia w trakcie nowego roku budżetowego.

6.Wydatki majątkowe oraz wydatki na remonty (wykaz zadań remontowych)  z uwzględnieniem inwestycji i remontów rozpoczętych.

7.Wydatki na programy realizowane przy udziale środków zewnętrznych, zgodnie z zawartymi umowami z  uwzględnieniem programów w trakcie  realizacji.

§ 4

1.Materiały planistyczne do projektu  uchwały  budżetowej należy sporządzić w formie tabelarycznej a ich kalkulację w formie opisowej na odpowiednich drukach stanowiących załączniki  do niniejszego  zarządzenia. Część opisową należy opracować z podziałem na zadania własne i zlecone.

2.Dopuszcza się  możliwość dołączenia  innych  druków, które zdaniem  sporządzających  są niezbędne  przy  projektowaniu  budżetu.

3.Materiały planistyczne do projektu  budżetu powinny  być sporządzone  w układzie  klasyfikacji  budżetowej, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów  z dnia 2  marca  2010 r.  w sprawie szczegółowej  klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących  ze źródeł zagranicznych .

4.Wyliczenia  dochodów i wydatków  w poszczególnych paragrafach  należy w miarę  możliwości  zaokrąglić do 100 zł. 

5.Ustala  się  wzory  materiałów  planistycznych  do  projektu  budżetu gminy  zgodnie z załącznikami do niniejszego zarządzenia:

  • Załącznik nr 1-  projekt planu dochodów  na  rok …,
  • Załącznik nr 2 - projekt planu wydatków na rok …,
  • Załącznik  nr 3-  zatrudnienie i wynagrodzenie w jednostce Urząd Miejski Sandomierz 
  • Załącznik nr  4 - wykaz zadań inwestycyjnych planowanych do realizacji w roku …,
  • Załącznik nr  5 - wykaz remontów zaplanowanych do realizacji w roku…,
  • Załącznik  nr 6 - projekt planu przychodów i   kosztów zakładu  budżetowego na rok … 
  • Załącznik nr 7- projekt planu przychodów i   kosztów instytucji kultury na rok …,
  • Załącznik nr 8 - dotacje dla niepublicznych jednostek oświatowych na rok ….,
  • Załącznik  nr  9 - dochody  z  tytułu  opłat  za  pozwolenia  na  sprzedaż  napojów  alkoholowych i wydatki  związane  z  przeciwdziałaniem  alkoholizmowi  i narkomanii na rok ….  ,
  • Załącznik nr 10- dochody i wydatki związane z gospodarowaniem  odpadami komunalnymi, dochody i wydatki z opłat i kar za korzystanie ze środowiska na rok ….  ,
  • Załącznik nr 11-  wykaz dotacji celowych na  realizację zadań  publicznych  na rok ….,
  • Załącznik nr 12 - wykaz programów i projektów realizowanych przy współudziale środków europejskich na rok …,
  • Załącznik nr 13 – Zestawienie zwrotu kosztów  utrzymania  dzieci w przedszkolach i  żłobkach na rok  …,
  • Załącznik nr 14 - wniosek do budżetu w sprawie przyznania / zabezpieczenia  środków  w budżecie  na rok …,

 

6.Naczelnicy i kierownicy komórek  merytorycznych urzędu oraz kierownicy jednostek organizacyjnych gminy   do 30  września przygotowują materiały  planistyczne i po uzgodnieniu  z Burmistrzem Miasta przedkładają je Skarbnikowi Gminy  do 08 października roku  poprzedzającego  rok  budżetowy. Na podstawie przedłożonych materiałów planistycznych Skarbnik Gminy opracuje zbiorcze zestawienia prognozowanych dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów  które to zestawienie posłuży  do  opracowania projektu  budżetu.

§ 5

Wykonanie  zarządzenia  powierza się kierownikom  i naczelnikom, komórek  merytorycznych Urzędu Miejskiego w Sandomierzu,  kierownikom jednostek organizacyjnych gminy,  Dyrektorom Instytucji Kultury, Skarbnikowi Miasta Sandomierza .

§ 6

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem   podjęcia.

 

 

DOCX2022 procedura załączniki zarządzenie 182.docx (60,84KB)