Protokół nr 2/2/2024 z dnia 4 czerwca 2024 r.

PROTOKÓŁ 2/2/2024

KOMISJA REWIZYJNA

Posiedzenie w dniu 4 czerwca 2024 r.

Posiedzeniu przewodniczył radny Piotr Chojnacki - Przewodniczący Komisji Rewizyjnej.

Obecni, jak w załączonej liście obecności.

Radni nieobecni: Kazimiera Bednarska, Agnieszka Frańczak- Szczepanek, Tomasz Malinowski, Tadeusz Prokop.

Zaproszeni goście:

Paweł Niedźwiedź – Burmistrz Sandomierza,

Barbara Grębowiec – Skarbnik Sandomierza,

Andrzej Bolewski – Przewodniczący Rady Miasta Sandomierza.

Ad.1

Otwarcie obrad, stwierdzenie quorum.

Piotr Chojnacki przewodniczący komisji stwierdził na podstawie listy obecności prawomocność obrad i otworzył posiedzenie Komisji Rewizyjnej. Komisja obraduje w składzie 7 osób.

Ad. 2

Przyjęcie porządku obrad.

Piotr Chojnacki przewodniczący komisji odczytał porządek obrad i poprosił o zgłaszanie ewentualnych uwag, jak niżej:

1. Otwarcie obrad, stwierdzenie quorum;
2. Przyjęcie porządku obrad;
3. Wybór Zastępcy Przewodniczącego Komisji Rewizyjnej;
4. Omówienie Sprawozdania rocznego z wykonania budżetu Gminy Sandomierz za 2023 rok po stronie dochodów i wydatków;
5. Zapoznanie z treścią Uchwały III Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej
   w Kielcach Nr 48/2024 z dnia 12 kwietnia 2024 roku w sprawie opinii o sprawozdaniu
   z wykonania budżetu Gminy Sandomierz za 2023 rok wraz z informacją o stanie mienia komunalnego;
6. Omówienie Sprawozdania finansowego jednostki samorządu terytorialnego za 2023 rok;
7. Wniosek Komisji Rewizyjnej w sprawie udzielenia absolutorium dla Burmistrza Miasta Sandomierza za 2023 rok;
8. Sprawy różne, wnioski komisji;
9. Zamknięcie obrad.

Radni uwag nie zgłosili.

W związku z powyższym przewodniczący obrad złożył wniosek o zdjęcie z porządku obrad pkt.
3. Stwierdził, że wybór zastępcy powinien być dokonany w możliwie pełnym składzie komisji.

Następnie poddał wniosek pod głosowanie.

Wynik głosowania:

„za” – 7 - jednogłośnie.

Piotr Chojnacki przewodniczący komisji stwierdził przyjęcie wniosku i skreślenie pkt. 3 z porządku obrad.

Następnie poddał pod głosowanie całość porządku obrad z uwzględnieniem przyjętej poprawki.

Wynik glosowania:

„za” – 7 - jednogłośnie.

Piotr Chojnacki przewodniczący komisji stwierdził przyjęcie porządku obrad.

Ad. 3

Omówienie Sprawozdania rocznego z wykonania budżetu Gminy Sandomierz za 2023 rok po stronie dochodów i wydatków;

Piotr Chojnacki przewodniczący komisji poprosił o omówienie sprawozdania z wykonania budżetu przez Skarbnika Miasta. Dodał, że wszystkie dokumenty otrzymali członkowie komisji w wersji elektronicznej w dniu 27 maja 2024 roku.

Skarbnik Sandomierza oznajmiła, że zgodnie z ustawą o finansach publicznych powyższe sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy Sandomierz za 2023 rok należy przedstawić Radzie Miasta oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej do końca marca br. Dokument jest przygotowywany na podstawie ewidencji księgowej metodą kasową.

Barbara Grębowiec Skarbnik Miasta Sandomierza powiedziała, że wykonanie dochodów w 2023 roku wyniosło 146.846.442,31 zł, tj. 98,68%. Z kolei wykonanie wydatków wyniosło 147.119.559,52 zł tj. 93,52%.  Ostatecznie budżet zamknął się deficytem w kwocie 273.117,21 zł. Stan zadłużenia Gminy Sandomierz na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniósł 34.844.759,20 zł. Na dzień 31 grudnia 2023 roku gmina nie posiada zobowiązań wymagalnych.

Mówczyni szczegółowo omówiła każdy dział klasyfikacji budżetowej zarówno po stronie dochodów jak i wydatków.

Głos w dyskusji zabrali: radny Sylwester Łatka, który poruszył kwestie ilości wydanych zaświadczeń energetycznych, spadku stóp procentowych i ich wpływ na zmniejszenie kosztów obsługi długu publicznego, radny Janusz Poński, który poruszył kwestie reguły finansowej dot. dochodów
i wydatków bieżących oraz radny Marek Chruściel, który odniósł się do różnicy między wysokością realnych wydatków budżetowych w kwocie 147.119.559,52 zł w stosunku do planowanych
w wysokości 157.313.742,07 zł.

Następnie Piotr Chojnacki przewodniczący komisji poddał pod głosowanie Sprawozdanie roczne
z wykonania budżetu Gminy Sandomierz za 2023 rok.

Wynik głosowania:

„za” – 7 - jednogłośnie.

Piotr Chojnacki przewodniczący komisji stwierdził przyjęcie Sprawozdania rocznego z wykonania budżetu Gminy Sandomierz za 2023 rok.

Ad. 4

Zapoznanie z treścią Uchwały III Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Kielcach Nr 48/2024 z dnia 12 kwietnia 2024 roku w sprawie opinii o sprawozdaniu z wykonania budżetu Gminy Sandomierz za 2023 rok wraz z informacją o stanie mienia komunalnego;

Piotr Chojnacki przewodniczący komisji odczytał sentencje Uchwały Regionalnej Izby Obrachunkowej, jak niżej:

„Uchwała Nr 48/2024 III Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Kielcach z dnia 12 kwietnia 2024 roku w sprawie opinii o sprawozdaniu z wykonania budżetu Gminy Sandomierz za 2023 rok wraz z informacją o stanie mienia komunalnego.

III Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej w Kielcach:

Przewodnicząca: Agnieszka Zarębska

Członkowie: Iwona Kudła, Monika Różycka

działając na podstawie art. 13 pkt 5 oraz art. 19 ust. 2 ustawy z dnia 7 października 1992 roku o regionalnych izbach obrachunkowych (Dz. U. z 2023r., poz. 1325), po zbadaniu w dniu 12 kwietnia 2024 roku rocznego sprawozdania z wykonania budżetu Gminy Sandomierz za 2023 rok przedłożonego przez Burmistrza Miasta Sandomierza postanawia zaopiniować pozytywnie sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy Sandomierz za 2023 rok”.   

Uwag, co do treści Uchwały Regionalnej Izby Obrachunkowej nie było.

Ad. 5

Omówienie Sprawozdania finansowego jednostki samorządu terytorialnego za 2023 rok;

Piotr Chojnacki przewodniczący komisji poprosił omówienie ww. dokumentu Barbarę Grębowiec Skarbnika Miasta. Skarbnik Sandomierza rzetelnie i szczegółowo zreferowała powyższy dokument, który został rozesłany drogą elektroniczną do członków komisji w dniu 27 maja 2024 roku pod względem:

• bilansu jednostki budżetowej lub samorządowego zakładu budżetowego sporządzony na dzień 31.12.2023 r.,
• bilansu z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego sporządzony na dzień 31.12.2023 r.,
• zestawienia zmian w funduszu jednostki sporządzony na dzień 31.12.2023 r.,
• rachunku zysków i strat jednostki sporządzony na dzień 31.12.2023 r.

Skarbnik Sandomierza omówiła metodę i tryb przygotowywania ww. dokumentu.

Radny Sylwester Łatka poruszył kwestie spłaty zobowiązań z tytułu zakupu nowych autobusów komunikacji miejskiej oraz dopłaty jaką gmina ponosi na rzecz PGKiM sp. z o. o. z tytułu funkcjonowania na terenie miasta komunikacji. Skarbnik Miasta powiedziała, że gmina nie ma żadnych zobowiązań za 2023 rok, jeśli chodzi o ww. dopłatę.

Przewodniczący komisji wobec braku pytań i uwag przystąpił do głosowania nad sprawozdaniem finansowym jednostki samorządu terytorialnego za 2023 rok.

Wynik glosowania:

„za” – 7 - jednogłośnie.

Piotr Chojnacki przewodniczący komisji stwierdził przyjęcie Sprawozdania finansowego jednostki samorządu terytorialnego za 2023 rok.

Ad 6

Wniosek Komisji Rewizyjnej w sprawie udzielenia absolutorium dla Burmistrza Miasta Sandomierza za 2023 roku;

Piotr Chojnacki przewodniczący komisji odczytał wniosek, jak niżej:

„Wniosek Komisji Rewizyjnej Rady Miasta Sandomierza z dnia 4 czerwca 2024 roku w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta Sandomierza za 2023 rok.

Na podstawie art. 18a, ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tj. Dz. U. z 2024 r., poz. 609 z późn. zm.) oraz art. 270 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2023 r., poz. 1270 z późn. zm.) Komisja Rewizyjna Rady Miasta Sandomierza po analizie:

- sprawozdania z wykonania budżetu Gminy Sandomierz za 2023 rok,

- informacji o stanie mienia komunalnego Gminy Sandomierz na dzień 31.12.2023 r.,

- sprawozdań finansowych Gminy Sandomierz za 2023 rok,

i zapoznaniu się z Uchwałą nr 48/2024 III Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Kielcach z dnia 12 kwietnia 2024 roku w sprawie opinii o sprawozdaniu z wykonania budżetu Gminy Sandomierz za 2023 rok oraz przeprowadzeniu kontroli gospodarki finansowej za 2023 rok wnioskuje o udzielenie absolutorium Burmistrzowi Miasta Sandomierza z tytułu wykonania budżetu za 2023 rok.

         Upoważnia się Przewodniczącego Rady Miasta Sandomierza do formalnego przekazania wniosku na drogę legislacyjną Radzie Miasta Sandomierza oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej
 w Kielcach.

Uzasadnienie wniosku w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta Sandomierza za 2023 rok.

Komisja Rewizyjna po zapoznaniu się ze sprawozdaniem finansowym za 2023 rok, sprawozdaniem z wykonania budżetu Gminy Sandomierz za 2023 rok przedłożonymi przez Burmistrza Miasta wraz z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej w Kielcach oraz po wysłuchaniu wyjaśnień Skarbnika Miasta, oceniła wykonanie budżetu za 2023 r. następująco:

Zaplanowane dochody budżetowe na kwotę 148.812.184,98 zł zostały wykonane w 98,68%, co stanowi 146.844.761,64 zł. W porównaniu z 2022 rokiem dochody wykonane zwiększyły się o 3 139 018,92 zł. W odniesieniu do 2021 roku dochody wykonane uległy zwiększeniu o 4 099 360,59 zł. Dochody własne Gminy zrealizowano na kwotę 82.600.394,35 zł, stanowią one 56%   dochodów ogółem wykonanych w 2023 roku.  Dochody własne zwiększyły się o 2 732 426,38 zł w porównaniu z 2022 rokiem i o 8 224 868,76 zł w stosunku do 2021 roku.

Kategorie dochodów o największym udziale w dochodach ogółem.

Lp.	Kategoria dochodu	2023
1	Podatki i opłaty lokalne	57 959 857,87
1.1	PIT	22 538 570,00
1.2	CIT	3 964 649,00
1.3	podatek od nieruchomości	20 564 299,22
1.4	podatek od środków transportowych	1 581 072,46
1.5	opłata targowa	4 965 532,00
1.6	opłata parkingowa	1 271 591,42
1.7	podatek od czynności cywilnoprawnych	1 207 273,98
1.8	zajęcie pasa drogowego	436 062,86
2	Gospodarka mieszkaniowa	16 298 346,34
2.1	Gospodarka gruntowa	5 170 641,47
2.1.1	trwały zarząd, opłata adiacencka, użytkowanie, przekształcenie	656 346,20
2.1.2	sprzedaż majątku	1 459 782,90
2.1.3	najem, dzierżawa	3 021 412,34
2.2	Gospodarka zasobem mieszkaniowym	3 064 312,22
2.2.1	najem lokali mieszkalnych	2 979 190,88
3	Dochody oświatowe	25 530 778,32
4	OPS	16 943 303,10
5	Gospodarka komunalna	8 159 334,14
5.1	Gospodarka odpadami	6 316 081,47
6	Kultura fizyczna	1 004 676,25

 

W 2023 roku Gmina Sandomierz pozyskała, w formie dotacji w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, fundusze na realizację własnych zadań w wysokości 12.462.050,07 zł.

Należności Gminy Sandomierz na koniec 2023 roku wynoszą 21.498.023,51 zł, w tym należności wymagalne – 16.941.706,71 zł – są to w szczególności zaległości z tytułu podatków i opłat, a także niezwrócone świadczenia z funduszu alimentacyjnego. Pozostałe należności (niewymagalne) stanowią kwotę 4.556.316,80 zł. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Gmina Sandomierz nie posiadała zobowiązań wymagalnych.

Zaległości z tytułu podatków i opłat oraz innych należności niepodatkowych (wraz z odsetkami i pozostałymi należnościami ubocznymi) stanowią kwotę 16.941.706,71 zł i zmniejszyły się w stosunku do roku poprzedniego o kwotę 2.458.848,80 zł. W odniesieniu do 2021 roku uległy zmniejszeniu o 1 352 037,07 zł.

Największy udział w zaległościach ogółem miały zaległości w dochodach z tytułu:

• świadczeń z funduszu alimentacyjnego w kwocie 6 189 615,93 zł (37%), mniej w stosunku do poprzedniego roku o 15 344,58 zł, a w porównaniu z 2021 rokiem więcej o 60 892,50 zł,
• gospodarki mieszkaniowej, gruntami i nieruchomościami w kwocie 5 109 769,11 zł (30%), więcej w stosunku do poprzedniego roku o 495 968,18 zł, i w porównaniu z 2021 rokiem więcej o 916 347,89 zł,
• podatków w kwocie 3 991 849,00 zł (24%), mniej niż w 2022 roku o 1 471 234,52 zł,
  i w porównaniu z 2021 rokiem mniej o 1 269 221,78 zł,
• opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi w kwocie 635 083,14 zł (4%), więcej
  w porównaniu z 2022 rokiem o 47 110,71 zł, i więcej niż w 2021 roku o 60 504,40 zł.

Z analizy dochodów w latach 2021-2023 wynika, iż wysokość dochodów stale się zwiększa, obserwuje się tendencję wzrostową, natomiast zaległości z tytułu dochodów budżetowych na przełomie analizowanych lat ulegają zmniejszeniu, co wskazuje na tendencję spadkową. 

Zaległości z tytułu podatków i opłat lokalnych oraz należności o charakterze cywilnoprawnym są stale monitorowane oraz prowadzone są czynności zmierzające do zastosowania środka egzekucyjnego. Do zalegających ze spłatą zobowiązań systematycznie wysyłane są upomnienia oraz wezwania do zapłaty, natomiast w przypadkach braku reakcji zobowiązanych kierowane są wnioski o wszczęcie egzekucji do odpowiednich organów egzekucyjnych.

W 2023 roku do zalegających ze spłatą należności podatkowych wysłano 4238 upomnień na łączną kwotę 2 544 284,24 zł oraz wystawiono 1219 tytułów wykonawczych na łączną kwotę 1 013 446,53 zł. Do zalegających ze spłatą należności wynikających z umów cywilnoprawnych wysłano 496 przedsądowych wezwań do zapłaty na łączną kwotę 1 717 553,21 zł.

Komisja Rewizyjna stwierdza, że podejmowane działania na rzecz osiągnięcia planowanych dochodów budżetowych oraz czynności zmierzające do wyegzekwowania zaległych należności budżetowych były właściwe, a dochody według poszczególnych działów klasyfikacji budżetowej zrealizowano na poziomie ogólnego wskaźnika realizacji dochodów.

Zaplanowane wydatki na kwotę 157.313.742,07 zł wykonano w kwocie 147.119.559,52 zł, co stanowi 93,52% planu. W porównaniu z 2022 rokiem wydatki wykonane ogółem zwiększyły się o 286 192,89 zł. W odniesieniu do 2021 roku wydatki wykonane ogółem uległy zwiększeniu o 6 964 264,87 zł.

Wydatki majątkowe zostały zrealizowane w kwocie 22.961.142,71 zł i stanowiły 15,61% ogólnych wydatków, a wykonanie wydatków bieżących wyniosło 124.158.416,81 zł i stanowiło 84,39% ogólnej kwoty wydatków.

Wykonane wydatki bieżące nie przekroczyły kwoty wykonanych dochodów bieżących, co spełnia wymogi z art. 242 ust. 2 ustawy o finansach publicznych.

Kategorie wydatków o największym udziale w wydatkach ogółem.

Lp.	Kategoria wydatków	2023
1	Oświata i wychowanie	41 536 356,32
2	Pomoc społeczna	24 726 223,55
3	Gospodarka mieszkaniowa	20 701 149,22
4	Administracja, CUW, promocja, rada miasta	15 292 959,77
5	Transport	12 482 143,87
6	Gospodarka komunalna	11 767 000,28
7	Kultura fizyczna	8 079 189,99
8	Obsługa długu	3 110 800,95

 

Gmina Sandomierz w 2023 roku udzieliła dotacji celowych i podmiotowych z budżetu na łączną kwotę 7.677.956,69 zł.

Gmina Sandomierz z kwoty 22.961.142,71 zł wydatków majątkowych zrealizowała szereg inwestycji, między innymi:

• przebudowa placu targowego przy ul. Przemysłowej,
• wykonanie i montaż przystanków autobusowych,
• rozbudowa ulicy Mokoszyńskiej,
• budowa oświetlenia na ulicach: Mściowskiej, Jaśminowej, Żółkiewskiego i Słowackiego,

• przebudowa ulic Kwiatkowskiego i Pallotyńskiej polegająca na budowie chodników dla pieszych,
• budowa infrastruktury teletechnicznej na potrzeby uruchomienia punktu kamerowego
  w rejonie ronda przy ul. Baczyńskiego.

Gmina udzieliła dotacji Starostwu Powiatowemu w Sandomierzu w kwocie 231.112,70 zł na:

• przebudowę ul. Wojska Polskiego,
• przebudowę ronda wraz z budową pomnika na ul. Wojska Polskiego,
• remont ul. Zawichojskiej.

Zgodnie z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej nie stwierdzono przekroczeń planowanych wydatków budżetowych stosownie z zapisami   art. 254 pkt 3 ustawy o finansach publicznych.

Ostatecznie budżet zamknął się deficytem w kwocie 274.797,88 zł przy planowanym deficycie  w wysokości 8.501.557,09 zł.

Stan zadłużenia Gminy Sandomierz na koniec 2023 roku wyniósł 34 844 759,20 zł. Na kwotę długu składają się zobowiązania, zaciągnięte w poprzednich latach, z tytułu obligacji komunalnych – 34 750 000,00 zł oraz z tytułu leasingu finansowego – 94 759,20 zł.  Zadłużenie zmniejszyło się o 1 689 518,40 zł w porównaniu z rokiem ubiegłym i w stosunku do 2021 roku uległo zmniejszeniu o 3 905 240,80 zł. W 2023 roku gmina nie zaciągała nowych zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek, w tym obligacji komunalnych.

Podsumowując uzasadnienie do wniosku Komisji Rewizyjnej o udzielenie absolutorium Burmistrzowi Miasta Sandomierza za realizację budżetu za 2023 r. stwierdza się, że przy realizacji kierowano się zasadą celowości i gospodarności w wydatkach. Nie stwierdzono naruszenia kryterium legalności i rzetelności przy gospodarowaniu środkami budżetowymi.

Na tle powyższego, wniosek Komisji Rewizyjnej o udzielenie absolutorium jest w pełni uzasadniony”.

Radny Sylwester Łatka poruszył kwestie funkcjonowania systemu zaliczkowego, jeśli chodzi o ponoszenie odpłatności za centralne ogrzewanie na terenie Starego Miasta i jego wpływu na stan zadłużenia.

Wobec braku uwag Piotr Chojnacki przewodniczący komisji zarządził głosowanie na wnioskiem w sprawie udzielenia absolutorium dla Burmistrza Miasta Sandomierza.

Wniosek wraz z uzasadnieniem został przyjęty w głosowaniu jawnym przez 7 (siedmiu) członków Komisji Rewizyjnej Rady Miasta Sandomierza. Komisja Rewizyjna składa się z 11 (jedenastu) radnych.

Struktura głosowania:

Głosy „za” – 7 (siedem):

Piotr Chojnacki

Marek Chruściel

Sylwester Łatka

Marzena Martyńska

Janusz Poński

Janusz Sobolewski

Alex Szczyrba

Radni nieobecni na posiedzeniu Komisji Rewizyjnej:

Kazimiera Bednarska

Agnieszka Frańczak- Szczepanek

Tomasz Malinowski

Tadeusz Prokop

Ad. 7

Sprawy różne, wnioski komisji;

Członkowie stwierdzili, że na posiedzeniach komisji będą poruszane kwestie stanu zadłużenia mieszkań komunalnych i socjalnych oraz realne możliwości zmniejszenia tego długu. Ponadto przewodniczący komisji poruszył możliwość rozszerzenia planu pracy komisji na bieżący rok
o kwestie kontroli. W tym celu ustalono, że plan pracy komisji na 2023 rok do wglądu zostanie wysłany członkom drogą elektroniczną.

Ad. 8

Zamknięcie obrad;

Piotr Chojnacki przewodniczący komisji stwierdził wyczerpanie porządku obrad i zamknął posiedzenie Komisji Rewizyjnej.

Przewodniczący
Komisji Rewizyjnej
Piotr Chojnacki

Protokołował:
Sebastian Rutyna
Inspektor
Wydział Organizacyjny
Urzędu Miejskiego w Sandomierzu