- Menu przedmiotowe
- Prawo lokalne
- Zarządzenia Burmistrza
- Zarządzenia Burmistrza Sandomierza - 2020 rok
Zarządzenie Nr 256/2020/AWiK Burmistrza Miasta Sandomierza z dnia 28 grudnia 2020 r.
Zarządzenie Nr 256/2020/AWiK
Burmistrza Miasta Sandomierza
z dnia 28 grudnia 2020 r.
w sprawie zatwierdzenia planu audytu wewnętrznego na 2021 r.
Na podstawie art. 33 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz.U. z 2020 r. poz. 713 t.j) oraz art. 283 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2019 r. poz. 869 z późn.zm) oraz § 9 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 września 2015 r. w sprawie audytu wewnętrznego oraz informacji o pracy i wynikach tego audytu (Dz.U. z 2018 r. poz. 506 t.j) zarządzam, co następuje:
§1. Zatwierdzam plan audytu wewnętrznego na 2021 rok, stanowiący załącznik do niniejszego zarządzenia.
§ 2. Wykonanie zarządzenia powierza się audytorowi wewnętrznemu.
§3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2021 r.
Załącznik do Zarządzenia Nr 256/2020/AWiK
Burmistrza Miasta Sandomierza
w sprawie zatwierdzenia planu audytu wewnętrznego na 2021 rok
Plan audytu wewnętrznego na rok 2021
1. Urząd Miejski w Sandomierzu, jednostki organizacyjne oraz powiązane z Gminą Sandomierz.
1.1 W skład Urzędu Miejskiego w Sandomierzu wchodzą następujące komórki organizacyjne
Lp. |
Nazwa komórki organizacyjnej |
1. |
Wydział Organizacyjny |
2. |
Wydział Finansowy |
3. |
Wydział Nadzoru Komunalnego |
4. |
Wydział Spraw Społecznych i Zdrowia |
5. |
Wydział Gospodarki Nieruchomościami |
6. |
Wydział Urbanistyki i Architektury |
7. |
Wydział Techniczno – Inwestycyjny |
8. |
Referat Zamówień Publicznych |
9. |
Referat Kultury, Promocji, Sportu i Turystyki |
10. |
Zespół Radców Prawnych |
11. |
Urząd Stanu Cywilnego |
12. |
Straż Miejska |
13. |
Wieloosobowe Stanowisko ds. audytu wewnętrznego i kontroli |
14. |
Wieloosobowe Stanowisko ds. obronnych, zarządzania kryzysowego i obrony cywilnej |
15. |
Wieloosobowe Stanowisko ds. obsługi informatycznej |
16. |
Wieloosobowe Stanowisko ds. pozyskiwania środków zewnętrznych |
17. |
Stanowisko ds. informacji publicznej |
18. |
Inspektor ochrony danych |
19. |
Stanowisko ds. informacji niejawnej |
20. |
Stanowisko ds. bhp i p.poż. |
1.2 Jednostki organizacyjne i powiązane z Gminą Sandomierz
Lp. |
Nazwa jednostki |
Adres |
1. |
Przedszkole Samorządowe Nr 1 |
ul. Okrzei 8, 27 – 600 Sandomierz |
2. |
Przedszkole Samorządowe Nr 3 |
ul. Słowackiego 9, 27 – 600 Sandomierz |
3. |
Przedszkole Samorządowe Nr 5 |
ul. Portowa 28, 27 – 600 Sandomierz |
4. |
Żłobek przy Przedszkolu Samorządowym Nr 5 |
ul. Portowa 28, 27 – 600 Sandomierz |
5. |
Przedszkole Samorządowe Nr 6 |
ul. T. Króla 3, 27 – 600 Sandomierz |
6. |
Żłobek przy Przedszkolu Samorządowym Nr 6 w Sandomierzu |
ul. T. Króla 3, 27 – 600 Sandomierz |
7. |
Przedszkole Samorządowe Nr 7 |
ul. Armii Krajowej 5, 27 – 600 Sandomierz |
8. |
Szkoła Podstawowa Nr 1 im. Mikołaja Kopernika |
ul. Okrzei 6, 27 – 600 Sandomierz |
9. |
Szkoła Podstawowa Nr 2 im. Króla Kazimierza Wielkiego |
ul. Mickiewicza 9, 27 – 600 Sandomierz |
10. |
Szkoła Podstawowa Nr 3 im. Armii Krajowej |
ul. Flisaków 30, 27 – 600 Sandomierz |
11. |
Szkoła Podstawowa Nr 4 im. Jarosława Iwaszkiewicza |
ul. Mickiewicza 39, 27 – 600 Sandomierz |
12. |
Świetlica Środowiskowa |
ul. Słowackiego 15, 27 – 600 Sandomierz |
13. |
Ośrodek Pomocy Społecznej |
ul. Słowackiego 17a, 27 – 600 Sandomierz |
14. |
Środowiskowy Dom Samopomocy |
ul. Katedralna 5, 27 – 600 Sandomierz |
15. |
Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji |
ul. Zielna 6, 27 – 600 Sandomierz |
16. |
Targowiska Miejskie Samorządowy Zakład Budżetowy |
ul. Przemysłowa 2, 27 – 600 Sandomierz |
17. |
Centrum Usług Wspólnych w Sandomierzu |
ul. Cieśli 2, 27 – 600 Sandomierz |
18. |
Miejska Biblioteka Publiczna |
ul. Parkowa 1, 27 – 600 Sandomierz |
19. |
Sandomierskie Centrum Kultury |
ul. Rynek 20, 27 – 600 Sandomierz |
20. |
Muzeum Okręgowe w Sandomierzu |
ul. Zamkowa 12, 27 – 600 Sandomierz |
21. |
Placówka Wsparcia Dziennego „Przystanek Błonie” w Sandomierzu |
ul. Błonie 55, 27 – 600 Sandomierz |
Audytem objęte są wyżej wymienione komórki organizacyjne Urzędu Miejskiego w Sandomierzu, jednostki organizacyjne i powiązane z Gminą Sandomierz.
Z powyższego wynika, iż audytem objętych jest łącznie 41 jednostek (20 komórek organizacyjnych Urzędu Miasta Sandomierza oraz 21 jednostek organizacyjnych Gminy Sandomierz.
2. Wyniki analizy obszarów ryzyka – obszary działalności zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego.
2.1. Charakterystyka obszarów objętych audytem wewnętrznym.
Zidentyfikowanie potrzeb audytu wewnętrznego zostało poprzedzone dokonaniem przez audytora wewnętrznego analizy dokumentacji związanej z działalnością Urzędu Miejskiego w Sandomierzu oraz jednostek organizacyjnych i powiązanych z Gminą Sandomierz. Identyfikacja obszarów ryzyka, związanego z zarządzaniem została przeprowadzona z uwzględnieniem następujących elementów:
- celów i zadań Urzędu Miejskiego, jednostek organizacyjnych oraz powiązanych z Gminą Sandomierz,
- przepisów prawnych dotyczących funkcjonowania Urzędu Miejskiego, jednostek organizacyjnych oraz powiązanych z Gminą Sandomierz,
- wyników wcześniej dokonywanych ocen adekwatności, efektywności i skuteczności systemów kontroli zarządczej,
- wewnętrznych i zewnętrznych czynników ryzyka mających wpływ na realizację poszczególnych celów i zadań,
- liczby, rodzaju i wielkości dokonywanych operacji finansowych,
- liczby i kwalifikacji pracowników,
- sprawozdań finansowych i budżetowych.
W wyniku analizy, dokonanej przez audytora wewnętrznego zostały wyodrębnione następujące obszary ryzyka, które pokrywają się z obszarami działania Urzędu Miejskiego w Sandomierzu, jednostek organizacyjnych oraz powiązanych z Gminą Sandomierz tj:
1. |
Działalność Wydziału Organizacyjnego |
2. |
Działalność Wydziału Finansowego |
3. |
Działalność Wydziału Nadzoru Komunalnego |
4. |
Działalność Wydziału Spraw Społecznych i Zdrowia |
5. |
Działalność Wydziału Gospodarki Nieruchomościami |
6. |
Działalność Wydziału Urbanistyki i Architektury |
7. |
Działalność Wydziału Techniczno – Inwestycyjnego |
8. |
Działalność Referatu Zamówień Publicznych |
9. |
Działalność Referatu Kultury, Promocji, Sportu i Turystyki |
10. |
Działalność Zespołu Radców Prawnych |
11. |
Działalność Urzędu Stanu Cywilnego |
12. |
Działalność Straży Miejskiej |
13. |
Działalność Wieloosobowego Stanowiska ds. audytu wewnętrznego i kontroli |
14. |
Działalność Wieloosobowego Stanowiska ds. obronnych, zarządzania kryzysowego i obrony cywilnej |
15. |
Działalność Wieloosobowego Stanowiska ds. obsługi informatycznej |
16. |
Działalność Wieloosobowego Stanowiska ds. pozyskiwania środków zewnętrznych |
17. |
Działalność Stanowiska ds. informacji publicznej |
18. |
Działalność Inspektora ochrony danych |
19. |
Działalność Stanowiska ds. informacji niejawnej |
20. |
Działalność Stanowiska ds. bhp i p.poż. |
21. |
Działalność Przedszkola Samorządowego Nr 1 |
22. |
Działalność Przedszkola Samorządowego Nr 3 |
23. |
Działalność Przedszkola Samorządowego Nr 5 |
24. |
Działalność Żłobka przy Przedszkolu Samorządowym Nr 5 |
25. |
Działalność Przedszkola Samorządowego Nr 6 |
26. |
Działalność Żłobka przy Przedszkolu Samorządowym Nr 6 |
27. |
Działalność Przedszkola Samorządowego Nr 7 |
28. |
Działalność Szkoły Podstawowej Nr 1 im. Mikołaja Kopernika |
29. |
Działalność Szkoły Podstawowej Nr 2 im. Króla Kazimierza Wielkiego |
30. |
Działalność Szkoły Podstawowej Nr 3 im. Armii Krajowej |
31. |
Działalność Szkoły Podstawowej Nr 4 im. Jarosława Iwaszkiewicza |
32. |
Działalność Świetlicy Środowiskowej |
33. |
Działalność Ośrodka Pomocy Społecznej |
34. |
Działalność Środowiskowego Domu Samopomocy |
35. |
Działalność Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji |
36. |
Działalność Targowiska Miejskiego Samorządowego Zakładu Budżetowego |
37. |
Działalność Centrum Usług Wspólnych w Sandomierzu |
38. |
Działalność Miejskiej Biblioteki Publicznej |
39. |
Działalność Sandomierskiego Centrum Kultury |
40. |
Działalność Muzeum Okręgowego w Sandomierzu |
41. |
Działalność Placówki Wsparcia Dziennego „Przystanek Błonie” w Sandomierzu |
W działalności jednostek organizacyjnych oraz związanych z Gminą Sandomierz zostały wyodrębnione następujące podobszary ryzyka:
- zarządzanie i organizacja,
- gospodarka pieniężna,
- rozrachunki,
- gospodarka mieniem,
- dochody/przychody,
- wydatki/koszty,
- księgowość i sprawozdawczość.
2.2. Opis zastosowanej metody analizy ryzyka.
Do opracowania planu audytu wewnętrznego na rok 2021 i wskazania obszarów ryzyka o najwyższym poziomie posłużono się mieszaną metodą analizy ryzyka tj. dokonano oceny obszarów ryzyka za pomocą matematycznej metody analizy ryzyka (jej szczegółowy opis zamieszczono poniżej), zastosowano metodę Top – down (ustaleń z kadrą kierowniczą), a także metodę analityczną, która polega na min. analizie przepisów wewnętrznych, wyników kontroli wewnętrznych i zewnętrznych, wielkości dokonywanych operacji finansowych oraz innych zewnętrznych źródeł informacji.
2.2.1. Opis matematycznej metody oceny ryzyka
W przyjętym modelu analiza ryzyka została oparta o następujące czynniki ryzyka:
a) Kategorie ryzyka: istotność, jakość zarządzania, kontrola wewnętrzna, wpływ czynników zewnętrznych, złożoność.
b) Data ostatniego audytu.
c) Priorytet kierownictwa.
Kategoriom ryzyka zostały nadane wagi, wynikające z profesjonalnej oceny audytora wewnętrznego tj:
- istotność rozumiana, jako efektywność wykorzystania środków finansowych i możliwość wystąpienia strat materialnych. Przy ustalaniu wysokości tej wagi uwzględniono możliwość wystąpienia lub braku implikacji finansowych oraz stopień skomplikowania systemu finansowego – waga – 0,25.
- jakość zarządzania rozumiana jako postrzeganie funkcjonowania samorządu przez mieszkańców Gminy Sandomierz. Przy ustalaniu wysokości wagi uwzględniono rzetelność danych, wpływ błędu na inny system, znaczenie społeczne, wrażliwość petentów – waga – 0,15.
- kontrola wewnętrzna rozumiana, jako ocena systemu procedur funkcjonujących w Urzędzie Miejskim w Sandomierzu, jednostkach organizacyjnych oraz powiązanych z Gminą Sandomierz. Przy ustalaniu wysokości wagi w tym kryterium wzięto pod uwagę wnioski z kontroli wewnętrznych i zewnętrznych, podział obowiązków, jakość oraz następującą rotację kadry pracowniczej a także istnienie regulacji i procedur kontroli, waga – 0,25.
- wpływ czynników wewnętrznych rozumiana, jako podatność na zmiany systemu i wszelkich uregulowań prawnych, na podstawie, których realizowane są cele i zadania. W kryterium tym uwzględniono zmiany przepisów prawnych oraz ich wpływ na funkcjonujący obecnie system – waga – 0,15.
- złożoność rozumiana, jako stopień skomplikowania przepisów i procedur. Wpływ na wysokość wagi miał poziom skomplikowania regulacji prawnych, liczba subsystemów, granice systemu, liczba etapów procedowania – waga – 0,20.
W zakresie czynnika upływu od czasu ostatniego audytu przyjęto następujące wartości:
Data ostatniego audytu |
Waga |
2017 i wcześniej |
30% |
2018 r. |
20% |
2019 r. |
10% |
2020 r. |
0% |
Czynnik priorytetu kierownictwa został wyznaczony przez Burmistrza Miasta Sandomierza.
Wartość priorytetu:
- Wysoki – 30%
- Średni – 15%
- Niski – 0%
Czynniki wpływające na wartości punktowe przyznane w ramach danego kryterium zawarto w poniższej tabeli.
Kategoria ryzyka |
|||||
Pkt |
Istotność |
Jakość zarządzania |
Kontrola wewnętrzna |
Wpływ czynników zewnętrznych |
Złożoność |
1 |
Brak implikacji finansowych |
Bardzo wysoka |
Bardzo wysoka |
Niski wpływ |
Niska |
2 |
Małe implikacje finansowe |
Wysoka |
Wysoka |
Umiarkowany |
Umiarkowana |
3 |
Duże implikacje finansowe |
Umiarkowana |
Zadowalająca |
Wysoki |
Wysoka |
4 |
Kluczowy system finansowy |
Niska |
Niska |
Bardzo wysoki |
Bardzo wysoka |
Waga w modelu |
|||||
|
0,25 |
0,15 |
0,25 |
0,15 |
0,20 |
W oparciu o przydzielone punkty, w ramach określonych kategorii ryzyk i przyjętych wag została wyznaczona ocena ryzyka według następującego wzoru:
Ocena ryzyka = {[(istotność x waga) + (jakość zarządzania x waga) + (kontrola wewnętrzna x waga) + (wpływ czynników zewnętrznych x waga) + (złożoność x waga)] : 4} x 100%, gdzie nazwa kryterium oznacza ilość przydzielonych punktów w skali od 1 do 4.
Następnie dla każdego procesu w ramach danego zidentyfikowanego obszaru ryzyka (potencjalne zadanie audytowe) wynik (%) powyższej oceny ryzyka wg kryteriów ryzyka powiększono o wagę ostatniego audytu oraz wagę priorytetu kierownictwa dodając poszczególne wartości procentowe. Następnie sprowadzono uzyskane w powyższy sposób poszczególne wyniki procentowe do wspólnego mianownika dzieląc sumę przez 160% (jest to wartość maksymalna, jaką można uzyskać w analizie ryzyka). Na koniec otrzymane w powyższy sposób oceny końcowe poszczególnych procesów uśredniono dla całego obszaru uzyskując w ten sposób poziom ryzyka dla danego obszaru.
Po przeprowadzeniu w opisany powyżej sposób oceny ryzyka oraz po uwzględnieniu poszczególnych kategorii ryzyka, priorytetów kierownictwa i daty ostatniego audytu a także znormalizowaniu oceny ryzyka dla każdego obszaru ryzyka został wyznaczony ostateczny priorytet audytu według trzystopniowej skali:
1. ryzyko niskie zawierające się w przedziale do 50%
2. ryzyko średnie zawierające się w przedziale od 51% do 74%
3. ryzyko wysokie zawierające się w przedziale od 75% i więcej.
Przyjęto następujące zasady akceptowalności poziomów ryzyka:
1. Ryzyko niskie – jest to ryzyko akceptowalne, które należy monitorować i w miarę potrzeby sprawdzać, czy jest ono prawidłowo kontrolowane.
2. Ryzyko średnie – może wywierać poważny wpływ na kluczową działalność, należy monitorować i rozważyć potrzebę działań zaradczych i wprowadzenie dodatkowych mechanizmów kontroli mając na uwadze koszty wprowadzenia kontroli, można tolerować średni poziom, gdy koszty zapobiegania ryzyku są zbyt wysokie, jednak należy na bieżąco sprawdzać poziom tego ryzyka. Za monitoring i ewentualne zaprojektowanie mechanizmów kontrolnych odpowiedzialny jest właściciel ryzyka.
3. Ryzyko wysokie – stanowi poważne zagrożenie dla kluczowej działalności jednostki lub osiągnięcia przez nią założonych celów. Niezbędne staje się podjęcie natychmiastowych działań, poprzez wprowadzenie silnych mechanizmów kontroli. Ryzyko wysokie podlega ciągłemu monitorowaniu, nie może być tolerowane. Kierownictwo zobowiązane jest do zaprojektowania mechanizmów ograniczających poziom ryzyka wysokiego.
2.3. Wyniki analizy ryzyka
Wyniki końcowe analizy przeprowadzonej przez audytora wewnętrznego z podziałem na poszczególne obszary i poziom ryzyk przedstawione zostały w poniższych tabelach. Zaznaczyć należy, iż całość dokumentacji dotyczącej przeprowadzonej przez audytora wewnętrznego analizy ryzyka znajduje się w aktach stałych audytu.
2.3.1 Urząd Miejski w Sandomierzu
Lp. |
Nazwa komórki organizacyjnej |
Obszar ryzyka |
Ocena końcowa % |
Skala ryzyka |
|
1 |
Wydział Finansowy |
Działalność Wydziału Finansowego |
84% |
Wysokie |
|
2 |
Wydział Gospodarki Nieruchomościami |
Działalność Wydziału Gospodarki Nieruchomościami |
84% |
Wysokie |
|
3 |
Wydział Techniczno – Inwestycyjny |
Działalność Wydziału Techniczno – Inwestycyjnego |
81% |
Wysokie |
|
4 |
Referat Zamówień Publicznych |
Działalność Referatu Zamówień Publicznych |
81% |
Wysokie |
|
5 |
Wieloosobowe Stanowisko ds. pozyskiwania środków zewnętrznych |
Działalność Wieloosobowego Stanowiska ds. pozyskiwania środków zewnętrznych |
81% |
Wysokie |
|
6 |
Inspektor ochrony danych |
Działalność Inspektora ochrony danych |
81% |
Wysokie |
|
7 |
Wydział Organizacyjny |
Działalność Wydziału Organizacyjnego |
74% |
Średnie |
|
8 |
Wydział Spraw Społecznych i Zdrowia |
Działalność Wydziału Spraw Społecznych i Zdrowia |
74% |
Średnie |
|
9 |
Wydział Urbanistyki i Architektury |
Działalność Wydziału Urbanistyki i Architektury |
74% |
Średnie |
|
10 |
Wieloosobowe Stanowisko ds. obronnych, zarządzania kryzysowego i obrony cywilnej |
Działalność Wieloosobowego Stanowiska ds. obronnych, zarządzania kryzysowego i obrony cywilnej |
72% |
Średnie |
|
11 |
Wieloosobowe Stanowisko ds. obsługi informatycznej |
Działalność Wieloosobowego Stanowiska ds. obsługi informatycznej |
72% |
Średnie |
|
12 |
Wydział Nadzoru Komunalnego |
Działalność Wydziału Nadzoru Komunalnego |
72% |
Średnie |
|
13 |
Referat Kultury, Promocji, Sportu i Turystyki |
Działalność Referatu Kultury, Promocji, Sportu i Turystyki |
68% |
Średnie |
|
14 |
Zespół Radców Prawnych |
Działalność Zespołu Radców Prawnych |
68% |
Średnie |
|
15 |
Urząd Stanu Cywilnego |
Działalność Urzędu Stanu Cywilnego |
68% |
Średnie |
|
16 |
Wieloosobowe Stanowisko ds. audytu wewnętrznego i kontroli |
Działalność Wieloosobowego Stanowiska ds. audytu wewnętrznego i kontroli |
68% |
Średnie |
|
17 |
Stanowisko ds. informacji publicznej |
Działalność Stanowiska ds. informacji publicznej |
68% |
Średnie |
|
18 |
Stanowisko ds. informacji niejawnej |
Działalność Stanowiska ds. informacji niejawnej |
68% |
Średnie |
|
19 |
Stanowisko ds. bhp i p.poż. |
Działalność Stanowiska ds. bhp i p.poż. |
68% |
Średnie |
|
20 |
Straż Miejska |
Działalność Straży Miejskiej |
55% |
Średnie |
|
2.3.2. Jednostki organizacyjne i powiązane z Gminą Sandomierz
|
|
||||
Lp. |
Nazwa jednostki organizacyjnej |
Obszar ryzyka |
Ocena końcowa % |
Skala ryzyka |
|
1. |
Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji |
Działalność Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji |
86% |
Wysokie |
|
2. |
Szkoła Podstawowa Nr 1 im. Mikołaja Kopernika |
Działalność Szkoły Podstawowej Nr 1 im. Mikołaja Kopernika |
85% |
Wysokie |
|
3. |
Szkoła Podstawowa Nr 2 im. Króla Kazimierza Wielkiego |
Działalność Szkoły Podstawowej Nr 2 im. Króla Kazimierza Wielkiego |
85% |
Wysokie |
|
4. |
Szkoła Podstawowa Nr 3 im. Armii Krajowej |
Działalność Szkoły Podstawowej Nr 3 im. Armii Krajowej |
85% |
Wysokie |
|
5. |
Szkoła Podstawowa Nr 4 im. Jarosława Iwaszkiewicza |
Działalność Szkoły Podstawowej Nr 4 im. Jarosława Iwaszkiewicza |
85% |
Wysokie |
|
6. |
Przedszkole Samorządowe Nr 1 |
Działalność Przedszkola Samorządowego Nr 1 |
81% |
Wysokie |
|
7. |
Przedszkole Samorządowe Nr 3 |
Działalność Przedszkola Samorządowego Nr 3 |
81% |
Wysokie |
|
8. |
Przedszkole Samorządowe Nr 5 |
Działalność Przedszkola Samorządowego Nr 5 |
81% |
Wysokie |
|
9. |
Żłobek przy Przedszkolu Samorządowym Nr 5 |
Działalność Żłobka przy Przedszkolu Samorządowym Nr 5 |
81% |
Wysokie |
|
10. |
Przedszkole Samorządowe Nr 6 |
Działalność Przedszkola Samorządowego Nr 6 |
81% |
Wysokie |
|
11. |
Żłobek przy Przedszkolu Samorządowym Nr 6 w Sandomierzu |
Działalność Żłobka przy Przedszkolu Samorządowym Nr 6 |
81% |
Wysokie |
|
12. |
Przedszkole Samorządowe Nr 7 |
Działalność Przedszkola Samorządowego Nr 7 |
81% |
Wysokie |
|
13. |
Świetlica Środowiskowa |
Działalność Świetlicy Środowiskowej |
81% |
Wysokie |
|
14. |
Środowiskowy Dom Samopomocy |
Działalność Środowiskowego Domu Samopomocy |
81% |
Wysokie |
|
15. |
Targowiska Miejskie Samorządowy Zakład Budżetowy |
Działalność Targowiska Miejskiego Samorządowego Zakładu Budżetowego |
81% |
Wysokie |
|
16. |
Centrum Usług Wspólnych w Sandomierzu |
Działalność Centrum Usług Wspólnych w Sandomierzu |
81% |
Wysokie |
|
17. |
Miejska Biblioteka Publiczna |
Działalność Miejskiej Biblioteki Publicznej |
81% |
Wysokie |
|
18. |
Sandomierskie Centrum Kultury |
Działalność Sandomierskiego Centrum Kultury |
81% |
Wysokie |
|
19. |
Muzeum Okręgowe w Sandomierzu |
Działalność Muzeum Okręgowego w Sandomierzu |
81% |
Wysokie |
|
20. |
Placówka Wsparcia Dziennego „Przystanek Błonie” w Sandomierzu |
Działalność Placówki Wsparcia Dziennego „Przystanek Błonie” w Sandomierzu |
81% |
Wysokie |
|
21. |
Ośrodek Pomocy Społecznej |
Działalność Ośrodka Pomocy Społecznej |
55% |
Średnie |
|
3. Planowane zadania zapewniające w 2021 roku
Na podstawie dokonanej analizy ryzyka wybrano do realizacji w 2021 r. następujące zadania audytowe:
Temat zadania zapewniającego |
Nazwa obszaru |
Planowany czas na przeprowadzenie zadania w osobodniach |
Ocena organizacji i wybranych elementów gospodarki finansowej Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sandomierzu |
Działalność Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji |
30 |
Ocena organizacji i wybranych elementów gospodarki finansowej Szkoły Podstawowej Nr 1 im. Mikołaja Kopernika |
Działalność Szkoły Podstawowej Nr 1 im. Mikołaja Kopernika |
40 |
Ocena organizacji i wybranych elementów gospodarki finansowej Szkoły Podstawowej Nr 2 im. Króla Kazimierza Wielkiego |
Działalność Szkoły Podstawowej Nr 2 im. Króla Kazimierza Wielkiego |
40 |
Ocena organizacji i wybranych elementów gospodarki finansowej Szkoły Podstawowej Nr 3 im. Armii Krajowej |
Działalność Szkoły Podstawowej Nr 3 im. Armii Krajowej |
40 |
Ocena organizacji i wybranych elementów gospodarki finansowej Szkoły Podstawowej Nr 4 im. Jarosława Iwaszkiewicza |
Działalność Szkoły Podstawowej Nr 4 im. Jarosława Iwaszkiewicza |
40 |
* w tym pracownik wspierający audytora wewnętrznego.
- Planowany czas na wykonanie czynności audytowych
Rodzaj czynności |
Liczba osobodni |
Przeprowadzenie zadań zapewniających |
190 |
Monitorowanie realizacji zaleceń oraz czynności sprawdzające |
6 |
Czynności doradcze |
5 |
Rezerwa czasowa ( w tym na audyt poza planem) |
25 |
Urlopy |
26 |
* w tym pracownik wspierający audytora wewnętrznego.
W przypadku wystąpienia istotnych ryzyk mających wpływ na prawidłowe funkcjonowanie jednostki tematy zadań audytowych mogą ulec zmianie, zgodnie z § 10 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 września 2015 r. w sprawie audytu wewnętrznego oraz informacji o pracy i wynikach tego audytu (Dz.U. z 2018 r. poz. 506 t.j).
Sporządził:
Sandomierz, dnia 28.12.2020 r.