Zarządzenie Nr 254/2023/SK z dnia 24 listopada 2023 r.
ZARZĄDZENIE NR 254 /2023/SK
BURMISTRZA MIASTA SANDOMIERZA
z dnia 24 listopada 2023 r.
w sprawie powołania Komisji Inwentaryzacyjnej do przeprowadzenia inwentaryzacji według stanu na dzień 31 grudnia 2023 r.
Na podstawie art. 33 ust. 3, art. 30 ust. 2 pkt 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (t. j. Dz. U. z 2023 poz. 40 ), art. 26 i 27 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t. j. Dz. U. z 2023 roku poz. 120) oraz zarządzenia nr 249.1/2021/SK Burmistrza Miasta Sandomierza z dnia 29 października 2021 roku w sprawie wprowadzenia instrukcji inwentaryzacyjnej w Urzędzie Miejskim w Sandomierzu
Burmistrz Miasta Sandomierza zarządza co następuje:
§ 1
Zarządzam przeprowadzenie inwentaryzacji aktywów i pasywów wg stanu na dzień 31 grudnia 2023 r.
- W drodze spisu z natury
- Środków trwałych w tym pozostałych środków trwałych za wyjątkiem składników podlegających weryfikacji.
- Środki trwałe i pozostałe środki trwałe na terenie miasta Sandomierza. (Place zabaw, parkomaty, domki dla kotów, witacze, tablice reklamowe, wiaty przystankowe, kamery, ławki, donice, kwietniki, sprzęt GRP, telefony komórkowe)
- Składniki majątkowe będące własnością innych jednostek
- Druki ścisłego zarachowania
- W drodze potwierdzenia sald
- Środki pieniężne na rachunkach bankowych, depozyty pieniężne zdeponowane na koncie sum depozytowych
- Należności z tyt. cywilnoprawnych od dłużników prowadzących księgi rachunkowe
- W drodze weryfikacji poprzez porównanie danych ksiąg rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów, a także aktualnym stanem rzeczywistym:
- Grunty,
- Środki trwałe do których dostęp jest utrudniony (w tym : kanalizacja, place, ulice, oświetlenie, chodniki, parkingi)
- Wartości niematerialne i prawne
- Środki trwałe w budowie (inwestycje)
- Udziały gminy Sandomierz w spółkach miasta
- Należności i zobowiązania wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych z tytułu publicznoprawnych (podatki, opłaty)
- Pozostałe należności i zobowiązania
- Należności sporne i wątpliwe
- Pozostałe aktywa i pasywa niewymienione w pkt 1 i 2 oraz wymienione w pkt 1 i 2, jeżeli przeprowadzenie ich spisu z natury lub uzgodnienie z przyczyn uzasadnionych nie było możliwe, a w szczególności stan funduszu jednostki, wynik finansowy, zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (konta zespołu 8 ewidencji Urzędu) oraz wynik wykonania budżetu, wynik na operacjach niekasowych (konta zespołu 9 ewidencji budżetu)
§ 2
Powołuję Komisję Inwentaryzacyjną w następującym składzie:
- Aneta Przyłucka - Przewodniczący
- Angelika Kędzierska z-ca Przewodniczącego
- Agata Król - członek
§ 3
Dokonuje podziału jednostki na pola spisowe i ustalam zespoły spisowe (w składzie 2 osób spośród wymienionych poniżej) do przeprowadzenia inwentaryzacji zgodnie z poniższą tabelą:
| Lp. | Pola spisowe | Zespoły spisowe
| Sposób inwentaryzacji |
| 1 | Środki trwałe i pozostałe środki trwałe na terenie miasta Sandomierza.(Budynki, dobra kultury, Place zabaw, parkomaty, domki dla kotów, witacze, tablice reklamowe, wiaty przystankowe, kamery, ławki, donice, kwietniki, sprzęt GRP, laptopy, telefony komórkowe itp) | Jarosław Szczerowoda Agnieszka Sałapa, Tadeusz Dusak, Rafał Bodura, Elżbieta Byra Magdalena Chruściel- Kaczorowska, Krzysztof Sobczyk, Magdalena Zioło, Edyta Sobieraj, Magdalena Rej, Piotr Szyprowski Oskar Żak | - w drodze spisu z natury |
| 2. | Druki ścisłego zarachowania | Małgorzata Bandura Renata Kosakowska
| - w drodze spisu z natury i porównania z danymi w ewidencji druków ścisłego zarachowania |
| 3 | Środki pieniężne na rachunkach bankowych | Małgorzata Bandura Renata Kosakowska
| - w drodze potwierdzenia sald |
| 4 | Grunty i środki trwałe do których dostęp jest znacznie utrudniony
| Piętowska Izabela Dorota Łopacińska Agnieszka Kukiełka Bocheńska
| - w drodze weryfikacji poprzez porównania danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów oraz gminnym zasobem nieruchomości |
| 5 | Udziały gminy Sandomierz w innych jednostkach | Małgorzta Bandura Elżbieta Rządkowska | w drodze weryfikacji poprzez porównania danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów |
| 6 | Środki trwałe w budowie (inwestycje) | Małgorzata Bandura Klaudia Cetnarska | - w drodze weryfikacji poprzez porównania danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów |
| 7. | Składniki majątkowe będące własnością innych jednostek | Klaudia Cetnarska, Piotr Szyprowski | - w drodze spisu z natury, ( na oddzielnych |
| 8 | Wartości niematerialne i prawne, mienie powierzone. | Oskar Żak Łukasz Siwonia
| - w drodze weryfikacji poprzez porównania danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów |
| 9 | Należności z tyt. cywilnoprawnych od dłużników prowadzących księgi rachunkowe ( najem, dzierżawa) | Agnieszka Lubańska Beata Sochacka, Zbigniew Czajka | - w drodze uzyskania potwierdzenia sald, |
| 10 | Należności i zobowiązania publicznoprawne (podatki i opłaty lokalne) | Karolina Duma Joanna Gach Aneta Jedlińska Anna Socha Marta Romek Barbara Kubik Beata Sochacka Zbigniew Czajka | - w drodze weryfikacji poprzez porównania danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów |
| 11. | Należności sporne i wątpliwe, pozostałe należności | Zbigniew Czajka Małgorzata Gajek | - w drodze weryfikacji poprzez porównania danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów |
| 12. | Funduszu jednostki, wynik finansowy, zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (konta zespołu 8 ewidencji Urzędu) oraz wynik wykonania budżetu, wynik na operacjach niekasowych (konta zespołu 9 ewidencji budżetu) | Mateusz Niezgoda Łukasz Siwonia | - w drodze weryfikacji poprzez porównania danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów |
§ 4
Powołuję komisję ds. weryfikacji należności i zobowiązań, wyceny, i rozliczenia inwentaryzacji przeprowadzonej na dzień 31.12.2023 r. w składzie:
- Mateusz Niezgoda - Przewodniczący
- Klaudia Cetnarska
- Monika Hill
- Wioletta Smardz
- Dorota Drozdowska - Achenbach
§ 5
Do dnia rozpoczęcia spisu z natury zostaną przeprowadzone prace przygotowawcze do inwentaryzacji, do których należą: sprawdzenie czy widnieją naklejki na inwentaryzowanych w formie spisu z natury składnikach, przeprowadzić likwidację składników majątku zniszczonych, bezużytecznych jednostce, uzgodnić księgi pomocnicze środków trwałych i pozostałych środków trwałych prowadzone przez wydziały merytoryczne z księgami analitycznymi prowadzonymi przez Wydział Finansowy. Za powyższe czynności odpowiedzialny jest pracownik wydziału Organizacyjnego któremu powierzono obowiązki z zakresu gospodarowania majątkiem gminy Sandomierz.
§ 6
Zespoły spisowe ponoszą odpowiedzialność za właściwe, rzetelne, dokładne przeprowadzanie
Inwentaryzacji zgodnie z harmonogramem inwentaryzacji, który stanowi załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia.
§ 8
Zobowiązuję Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej do złożenia sprawozdania końcowego z przebiegu inwentaryzacji do dnia 22 marca 2024 r.
§ 9
Odpowiedzialnym za sprawne, terminowe i prawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji czyni się Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej.
§ 10
Zobowiązuje dyrektorów jednostek podległych do przekazania informacji o przeprowadzonym spisie w zakresie środków Gminy Miejskiej Sandomierz będących w tych jednostkach w użyczeniu na podstawie inwentaryzacji na dzień 31.12.2023 r.
§ 11
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Załącznik nr 1
do zarządzenia Nr 254/2023/SK
Burmistrza Miasta Sandomierza
z dnia 24 listopada 2023 r.
Harmonogram inwentaryzacji
| Lp. | Przedmiot inwentaryzacji | Metoda inwentaryzacji | Termin przeprowadzenia inwentaryzacji | Czynności inwentaryzacyjne wykonują |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Środki trwałe i pozostałe środki trwałe ( zgodnie z powołanymi zarządzeniem zespołami spisowymi) | Spis z natury | Od 29.12.2023 r. – do 15.01 2024 r. | Zespół spisowy |
| 2 | Składniki aktywów będące własnością innych jednostek | Spis z natury | Od 29.12.2023 r. – do 15.01 2024 r. | Zespół spisowy |
| 3 | Druki ścisłego zarachowania | Spis z natury | 29.12.2023 r. | Zespół spisowy Wydział Finansowy
|
| 4 | Wartości niematerialne i prawne | Weryfikacja | od 29.12.2023 r. – do 28.02.2024 r. | Zespół spisowy Wydział Organizacyjny |
| 5 | Należności pozostałe | Weryfikacja | od 29.12.2023 r. – do 28.02.2024 r. | Wydział Finansowy |
| 6 | Należności z tytułów publicznoprawnych | Weryfikacja | od 29.12.2023 r. – do 28.02.2024 r. | Wydział Finansowy |
| 7 | Grunty i środki trwałe, do których dostęp jest znacznie utrudniony( kanalizacja, place, ulice, oświetlenie, chodniki, parkingi) | Weryfikacja | od 29.12.2023 r. – do 28.02.2024 r. | Zespół spisowy |
| 8 | Środki trwałe w budowie | Weryfikacja | od 29.12.2023 r. – do 28.02.2024 r. | Komisja Inwentaryzacyjna, Referat Techniczno-Inwestycyjny przy współpracy Wydziału Finansowego |
| 9 | Należności sporne i wątpliwe | Weryfikacja | od 29.12.2023 r. – do 28.02.2024r. | Zespół spisowy przy współpracy Zespołu Radców Prawnych |
| 10 | Środki pieniężne na rachunkach bankowych depozyty pieniężne zdeponowane na koncie sum depozytowych | Potwierdzenie sald | od 29.12.2023 r. – do 15.01.2024r. | Zespół spisowy Wydział Finansowy |
| 11 | Należności z tyt. cywilnoprawnych od dłużników prowadzących księgi rachunkowe | Potwierdzenie salda | od 29.12.2023 r. – do 15.01.2024 r | Zespół spisowy Wydział Finansowy |
| 12 | Udziały gminy Sandomierz w innych jednostkach | Weryfikacja | od 29.12.2023 r. – do 28.02.2024 r. | Zespół spisowy Wydział Finansowy |
Zarządzenie Nr 254 2023 SK.pdf (1,28MB)
Załącznik nr 1
do zarządzenia Nr 254/2023/SK
Burmistrza Miasta Sandomierza
z dnia 24 listopada 2023 r.
Harmonogram inwentaryzacji
| Lp. | Przedmiot inwentaryzacji | Metoda inwentaryzacji | Termin przeprowadzenia inwentaryzacji | Czynności inwentaryzacyjne wykonują |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Środki trwałe i pozostałe środki trwałe ( zgodnie z powołanymi zarządzeniem zespołami spisowymi) | Spis z natury | Od 29.12.2023 r. – do 15.01 2024 r. | Zespół spisowy |
| 2 | Składniki aktywów będące własnością innych jednostek | Spis z natury | Od 29.12.2023 r. – do 15.01 2024 r. | Zespół spisowy |
| 3 | Druki ścisłego zarachowania | Spis z natury | 29.12.2023 r. | Zespół spisowy Wydział Finansowy
|
| 4 | Wartości niematerialne i prawne | Weryfikacja | od 29.12.2023 r. – do 28.02.2024 r. | Zespół spisowy Wydział Organizacyjny |
| 5 | Należności pozostałe | Weryfikacja | od 29.12.2023 r. – do 28.02.2024 r. | Wydział Finansowy |
| 6 | Należności z tytułów publicznoprawnych | Weryfikacja | od 29.12.2023 r. – do 28.02.2024 r. | Wydział Finansowy |
| 7 | Grunty i środki trwałe, do których dostęp jest znacznie utrudniony( kanalizacja, place, ulice, oświetlenie, chodniki, parkingi) | Weryfikacja | od 29.12.2023 r. – do 28.02.2024 r. | Zespół spisowy |
| 8 | Środki trwałe w budowie | Weryfikacja | od 29.12.2023 r. – do 28.02.2024 r. | Komisja Inwentaryzacyjna, Referat Techniczno-Inwestycyjny przy współpracy Wydziału Finansowego |
| 9 | Należności sporne i wątpliwe | Weryfikacja | od 29.12.2023 r. – do 28.02.2024r. | Zespół spisowy przy współpracy Zespołu Radców Prawnych |
| 10 | Środki pieniężne na rachunkach bankowych depozyty pieniężne zdeponowane na koncie sum depozytowych | Potwierdzenie sald | od 29.12.2023 r. – do 15.01.2024r. | Zespół spisowy Wydział Finansowy |
| 11 | Należności z tyt. cywilnoprawnych od dłużników prowadzących księgi rachunkowe | Potwierdzenie salda | od 29.12.2023 r. – do 15.01.2024 r | Zespół spisowy Wydział Finansowy |
| 12 | Udziały gminy Sandomierz w innych jednostkach | Weryfikacja | od 29.12.2023 r. – do 28.02.2024 r. | Zespół spisowy Wydział Finansowy |